Χρηματοοικονομικά εμπορικών οργανισμών είναι μια συγκεκριμένη ομάδα οικονομικών σχέσεων που στοχεύουν στην επίτευξη κέρδους ή στην εύρεση πηγών χρηματοδότησης. Τέτοιες σχέσεις ονομάζονται επίσης αρκετά συχνά οικονομικές ή νομισματικές, καθώς μπορούν να προκύψουν μόνο εάν υπάρχει ροή χρημάτων τουλάχιστον από τη μία πλευρά. Αυτό το άρθρο θα επικεντρωθεί στα χαρακτηριστικά της οργάνωσης της χρηματοδότησης σε εμπορικές επιχειρήσεις, καθώς και στις μεθόδους ελέγχου και διανομής τους.
Λίγα για τις συναρτήσεις
Λοιπόν, με απλά λόγια, τα οικονομικά των εμπορικών οργανισμών είναι ένα ορισμένο ποσό των κεφαλαίων της εταιρείας που στοχεύουν στην επίτευξη κέρδους. Αυτός ο ορισμός μπορεί να σημαίνει το καθαρό κέρδος της επιχείρησης, κεφάλαια που αντλούνται από επενδυτές, τίτλους κ.λπ. Όσον αφορά τις νομισματικές συναρτήσεις, συνηθίζεται να ξεχωρίζουμε τον έλεγχο, την αναπαραγωγή και τη διανομή:
- Με τη βοήθεια της συνάρτησης κατανομής, ο σχηματισμόςαρχικό κεφάλαιο, το οποίο μπορεί να σχηματιστεί σε βάρος των συστατικών εισφορών, κρατικών επιχορηγήσεων ή πιστωτικών δανείων. Αυτή η λειτουργία σάς επιτρέπει να διανείμετε τα αρχικά κεφάλαια με τέτοιο τρόπο ώστε να αποφέρουν μέγιστο κέρδος στο μέλλον. Επιπλέον, η διανομή επηρεάζει επίσης τη στιγμή λήψης των εσόδων, όταν είναι απαραίτητο να διαιρεθεί το καθαρό κέρδος μεταξύ των επενδυτών, ανάλογα με τους τόκους της συνεισφοράς τους.
- Η λειτουργία αναπαραγωγής διασφαλίζει τη βελτίωση της παραγωγικής διαδικασίας και τη χρήση καινοτόμων τεχνολογιών. Δηλαδή, η εταιρεία πρέπει να κατευθύνει μέρος των οικονομικών για να εξασφαλίσει ότι η επιχείρηση αναπτύσσεται συνεχώς και τα κέρδη αυξάνονται. Εάν αυτή η λειτουργία δεν εφαρμοστεί πλήρως, αργά ή γρήγορα ανταγωνιστικές εταιρείες θα αναλάβουν την εταιρεία.
- Ο οικονομικός έλεγχος ενός εμπορικού οργανισμού βασίζεται σε λεπτομερή ανάλυση του έργου του διοικητικού προσωπικού και της λογιστικής. Οι δραστηριότητες ελέγχου στοχεύουν στην εφαρμογή της οικονομικής στρατηγικής της εταιρείας και στην πρόληψη καταστάσεων κρίσης. Εάν ο διευθυντής της εταιρείας δεν παρακολουθεί τις ταμειακές ροές της επιχείρησής του, τότε αργά ή γρήγορα αυτό θα οδηγήσει σε διάφορα είδη ελλείψεων ή απόλυτη χρεοκοπία.
Η σωστή συμπεριφορά σε αυτές τις τρεις λειτουργίες σάς επιτρέπει να έχετε το μέγιστο κέρδος από την εταιρεία και να επιτύχετε αύξηση του αριθμού των παραγόμενων προϊόντων. Είναι πιο σκόπιμο να διοριστεί ένας έμπειρος χρηματοδότης σε μια διευθυντική θέση, ο οποίος θα παρακολουθεί την ποιοτική απόδοση όλων αυτών των λειτουργιών και θα ενημερώνει επίσης τον ιδιοκτήτη,εάν η εταιρεία βρίσκεται στα πρόθυρα χρεοκοπίας.
Τι είναι ο εσωτερικός έλεγχος
Η χρηματοδότηση εμπορικών οργανισμών είναι μια αδιάκοπη ροή κεφαλαίων που χρησιμοποιείται για διάφορους σκοπούς. Για παράδειγμα, κάθε εργοδότης υποχρεούται να πληρώνει μισθούς στους εργαζόμενους από το σύνολο των κερδών της εταιρείας. Επιπλέον, είναι απαραίτητο να αποστέλλεται τακτικά μέρος του καθαρού κέρδους για την ανάπτυξη του οργανισμού. Γι' αυτό είναι τόσο σημαντικό να δίνουμε ιδιαίτερη προσοχή στον εσωτερικό δημοσιονομικό έλεγχο.
Πρώτα απ' όλα, θα πρέπει να προσλάβετε έναν εξειδικευμένο ειδικό που θα παρακολουθεί την κατάσταση των διακανονισμών ή των πληρωμών. Κατά κανόνα, ένας λογιστής αντιμετωπίζει τέτοια καθήκοντα. Υπολογίζει τα κέρδη της εταιρείας σε καθημερινή βάση, πληρώνει τους μισθούς των εργαζομένων με βάση τον αριθμό των ωρών εργασίας, μοιράζει χρήματα στους επενδυτές και ούτω καθεξής. Όλες οι εργασίες βασίζονται στη χρήση ορισμένων τύπων και προγραμμάτων.
Ο έλεγχος της εφαρμογής της στρατηγικής χρηματοδότησης συνήθως πέφτει στους ώμους του διευθυντή ή του διαχειριστή της περιοχής. Αυτό το άτομο είναι υπεύθυνο για τη διασφάλιση ότι η ποσότητα των αγαθών ή των υπηρεσιών που πωλούνται είναι σύμφωνη με το επιχειρηματικό σχέδιο της διοίκησης. Για αυτό, αναπτύσσονται ειδικά προγράμματα παρακίνησης για τους εργαζόμενους, ειδικές κινήσεις μάρκετινγκ, κρατούνται εταιρικά έξοδα και διαγραφές. Επιπλέον, ο διευθυντής της εταιρείας είναι υποχρεωμένος να παρέχει τους καλύτερους τρόπους ανάπτυξης, αφού είναι ο μεσαίος κρίκος μεταξύ του καταναλωτή και του ιδιοκτήτη της εταιρείας.
Πέντε αρχές της οργανωτικής χρηματοδότησης
Για να αποφέρει μια επιχείρηση το μέγιστο κέρδος, τα οικονομικά της πρέπει να ακολουθούν ορισμένες αρχές. Διαφορετικά, ένα ορισμένο ποσό χρημάτων θα εξατμίζεται πάντα προς άγνωστη κατεύθυνση και ο αγοραστής θα παραμένει δυσαρεστημένος λόγω του γεγονότος ότι το προσωπικό αποφεύγει τη δουλειά. Ωστόσο, ακόμη και η μεγαλύτερη εταιρεία ήταν κάποτε στο στάδιο της ανάπτυξης, αλλά κατάφερε να ξεπεράσει όλες τις δυσκολίες ακολουθώντας ορισμένους κανόνες. Έτσι, οι αρχές χρηματοδότησης για εμπορικούς οργανισμούς περιλαμβάνουν τα ακόλουθα σημεία:
- οικονομική ανεξαρτησία;
- οικονομική αυτοδυναμία;
- αυτοχρηματοδότηση;
- self-lending;
- αυτοασφάλιση.
Και αυτά είναι μόνο τα κύρια σημεία που ακολουθούν οι περισσότερες μεγάλες εταιρείες. Όπως μπορείτε να δείτε, οι αρχές της χρηματοδότησης για εμπορικούς οργανισμούς περιλαμβάνουν πέντε κανόνες που μπορεί να μην είναι εύκολο να κατανοηθούν αμέσως. Στις επόμενες ενότητες, θα βρείτε πιο λεπτομερείς πληροφορίες για καθένα από αυτά τα σημεία, καθώς και μερικές πρακτικές συστάσεις που θα σας βοηθήσουν να ακολουθήσετε τις οικονομικές αρχές όσο το δυνατόν πιο ξεκάθαρα.
Ανεξαρτησία
Η ουσία της χρηματοδότησης των εμπορικών επιχειρήσεων και οργανισμών στις περισσότερες περιπτώσεις βασίζεται στην οικονομική ανεξαρτησία. Εκδηλώνεται στις περισσότερες οικονομικές οντότητες και στοχεύει στη δημιουργία σταθερής ροής πόρων για τη διατήρηση της παραγωγικής διαδικασίας. Ωστόσο, ένας αρχάριος επιχειρηματίας πρέπει να καταλάβει ότι η έννοια της ανεξαρτησίας εδώ είναι αρκετάυποθετικός. Ό,τι και να πει κανείς, αλλά θα υπάρχει πάντα κάποιος έλεγχος από την πλευρά των κρατικών υπηρεσιών και ορισμένοι κανόνες δεν θα σας επιτρέψουν να ορίσετε τιμές υψηλότερες από ό,τι θα έπρεπε.
Ας δώσουμε ένα μικρό παράδειγμα της οικονομικής ανεξαρτησίας μιας εταιρείας που παράγει το κύριο καταναλωτικό προϊόν - το ψωμί. Αρχικά, μπορούν να προσελκυστούν επενδύσεις για την οργάνωση της παραγωγής ή να ληφθούν δάνεια από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα. Ωστόσο, η εταιρεία θα πρέπει πάντα να προσπαθεί για οικονομική ανεξαρτησία και να επενδύει μόνο τα δικά της χρήματα στην ανάπτυξη. Σε αυτήν την περίπτωση, τα περισσότερα από τα κέρδη θα παραμείνουν εντός της εταιρείας. Ωστόσο, το κράτος δεν θα σας επιτρέψει να ορίσετε πολύ υψηλές τιμές για τα τρόφιμα. Διαφορετικά, τα καταστήματα και τα σούπερ μάρκετ απλώς θα σταματήσουν να συνεργάζονται μαζί σας.
Οικονομική αυτοδυναμία
Όπως ήδη γνωρίζετε, μία από τις λειτουργίες της χρηματοδότησης για εμπορικούς οργανισμούς και επιχειρήσεις είναι η αναπαραγωγή. Κάθε επιχείρηση πρέπει να έχει ένα ορισμένο κεφάλαιο εκκίνησης, το οποίο θα επιτρέψει την οργάνωση της παραγωγής και της πώλησης αγαθών. Μπορείτε να πάρετε ένα τέτοιο ποσό από το συμβούλιο των ιδρυτών, επενδυτών, το κράτος ή μια τράπεζα. Ωστόσο, κάθε εταιρεία θα πρέπει να προσπαθεί για ανεξάρτητη οικονομική ασφάλεια. Και δεν είναι καν ότι μέρος των κερδών θα πρέπει να εξοφληθεί το χρέος. Απλώς, κάθε επιχειρηματίας πρέπει να μάθει να βασίζεται μόνο στον εαυτό του.
Όπως έχετε ήδη παρατηρήσει, αυτή η αρχή είναι αρκετάπαρόμοια με την προηγούμενη, αλλά εξακολουθούν να έχουν μια σημαντική διαφορά. Οικονομική ανεξαρτησία σημαίνει πλήρη έλεγχο των ταμειακών ροών (έξοδα και έσοδα) και η οικονομική αυτάρκεια έχει μόνο μία κατεύθυνση - τα χρήματα που έρχονται στην εταιρεία. Μερικές φορές μπορεί να είναι εξαιρετικά δύσκολο να ακολουθηθεί αυτή η αρχή, ειδικά δεδομένου του διαρκώς αυξανόμενου ανταγωνισμού. Ωστόσο, εάν η εταιρεία μπορεί να γίνει ανεξάρτητη από άλλους, τότε αυτό θα οδηγήσει σε περισσότερα έσοδα.
Αυτοδανεισμός
Όπως μπορείτε να δείτε, η ταξινόμηση των οικονομικών των εμπορικών οργανισμών είναι ένα αρκετά περίπλοκο, αλλά πολύ ενδιαφέρον θέμα. Ωστόσο, αυτό το σημείο αξίζει ιδιαίτερης προσοχής, αφού το ακολουθούν οι περισσότερες μεγάλες εταιρείες. Γιατί αυτοπίστωση; Η απόκτηση ενός μεγάλου χρηματικού ποσού από μια τράπεζα δεν είναι πάντα εφικτή και το κράτος χορηγεί ιδιοκτήτες επιχειρήσεων πολύ απρόθυμα. Επομένως, πρέπει κανείς να καταφύγει σε μια παρόμοια μέθοδο, η οποία εμφανίζεται τέλεια όχι μόνο στο στάδιο της ανάπτυξης, αλλά και στο μέλλον.
Το απλούστερο παράδειγμα αυτοδανεισμού είναι η έκδοση μετοχών ή ομολόγων. Η εταιρεία διαθέτει στην αγορά μια συγκεκριμένη ποσότητα τίτλων που έχουν ονομαστική αξία και υπόσχονται να αποφέρουν στον ιδιοκτήτη ένα συγκεκριμένο κέρδος. Τα έσοδα από τις πωλήσεις μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την ανάπτυξη της εταιρείας ή άλλους σκοπούς. Ωστόσο, μετά από ένα ορισμένο χρονικό διάστημα, ο ιδιοκτήτης της εταιρείας θα είναι υποχρεωμένος να πληρώσει ένα ορισμένο χρηματικό ποσό στους επενδυτές με τη μορφή μερισμάτων ή κουπονιών.
Αυτοχρηματοδοτούμενο
Τώρα γνωρίζετε τις ιδιαιτερότητες της οργάνωσης της χρηματοδότησης σε εμπορικές επιχειρήσεις με περισσότερες λεπτομέρειες. Ωστόσο, εάν θέλετε να δημιουργήσετε μια πραγματικά μεγάλη εταιρεία, σας συνιστούμε επίσης να εξοικειωθείτε με την αρχή της αυτοχρηματοδότησης, η οποία δεν είναι τόσο δημοφιλής όσο ο αυτοδανεισμός, αλλά δεν είναι λιγότερο κερδοφόρα για την επιχείρηση.
Έτσι, αυτοχρηματοδότηση σημαίνει τη χρήση ιδίων κεφαλαίων, τα οποία μπορούν να αποκτηθούν με διάφορους τρόπους. Ο ιδιοκτήτης της επιχείρησης χρησιμοποιεί απλώς τις δικές του αποταμιεύσεις για να οικοδομήσει την επιχείρηση και να την αναπτύξει σωστά. Αυτή η αρχή της λειτουργίας των οικονομικών των εμπορικών οργανισμών είναι η πιο επωφελής για την εταιρεία, αλλά δεν είναι πολύ δημοφιλής, καθώς ο ιδιοκτήτης πρέπει να χρησιμοποιήσει τις δικές του αποταμιεύσεις.
Πολλοί επίδοξοι επιχειρηματίες μπερδεύουν αυτό το είδος χρηματοδότησης με τους εσωτερικούς πόρους της εταιρείας. Πρέπει να γίνει κατανοητό ότι η αυτοχρηματοδότηση δεν εξαρτάται από το κέρδος της εταιρείας και οι εσωτερικές πηγές είναι άρρηκτα συνδεδεμένες με αυτό. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο αυτή η αρχή δεν είναι πολύ δημοφιλής, επειδή κανείς δεν θέλει να επενδύσει τα δικά του χρήματα στην ανάπτυξη.
Αυτοασφάλιση
Τώρα γνωρίζετε τον ορισμό της χρηματοδότησης για εμπορικούς οργανισμούς (οι έννοιες και οι αρχές της οργάνωσης έχουν περιγραφεί σε προηγούμενες ενότητες), αλλά μια σημαντική απόχρωση που μπορεί να χρησιμοποιηθεί από τις εταιρείες δεν έχει ακόμη αναφερθεί - αυτό είναι αυτο- ΑΣΦΑΛΙΣΗ. Αυτή η αρχή είναι μια άμυνα ενάντιαπιθανές ζημιές και απώλειες για διάφορους λόγους. Για παράδειγμα, μπορείτε να δημιουργήσετε διάφορα αποθεματικά τα οποία θα αναπληρωθούν από το συνολικό κέρδος της εταιρείας. Ή μπορείτε να ασφαλίσετε χρήματα μέσω τρίτων έναντι αμοιβής.
Ειδική μνεία αξίζει η παροχή αποζημίωσης σε περίπτωση απρόβλεπτων απωλειών. Εάν σχηματίστηκε ταμειακό απόθεμα εντός της επιχείρησης, τότε αυτά τα κεφάλαια κατευθύνονται για την καταπολέμηση της απειλής που οδήγησε στην κρίση. Φυσικά, η δημιουργία αποθεματικού ταμείου δεν είναι καθόλου υποχρεωτική, αλλά αυτή η αρχή σάς επιτρέπει να διατηρείτε τα χρήματα της εταιρείας ασφαλή και υγιή.
Οικονομικές στρατηγικές και οι στόχοι τους
Όπως αναφέρθηκε προηγουμένως, η χρηματοοικονομική λογιστική μπορεί να εφαρμοστεί μέσω διαφόρων στρατηγικών που στοχεύουν στη δημιουργία κέρδους από την επιχείρηση. Τα χαρακτηριστικά χρηματοδότησης διαφόρων μορφών σε εμπορικούς οργανισμούς σάς επιτρέπουν να δημιουργήσετε δεκάδες, ακόμη και εκατοντάδες παραλλαγές πολλαπλών περασμάτων με τις οποίες μπορείτε να επιτύχετε τον στόχο σας. Στις περισσότερες περιπτώσεις, οι στρατηγικές είναι ατομικές, αλλά υπάρχουν και ορισμένοι κανόνες για τη δημιουργία τους που πρέπει να ακολουθεί κάθε επιχειρηματίας.
Οι στόχοι των χρηματοοικονομικών στρατηγικών εξαρτώνται άμεσα από τους στόχους που έχει θέσει η επιχείρηση. Για παράδειγμα, μια εταιρεία μπορεί να χρησιμοποιήσει την τακτική της ανάλυσης των δραστηριοτήτων της ή της βελτιστοποίησης του κεφαλαίου κίνησης. Εάν ο οργανισμός χρειάζεται να λάβει περισσότερη χρηματοδότηση, τότε χρησιμοποιείται η επένδυση.στρατηγική, κύριο καθήκον της οποίας είναι να προσελκύσει την προσοχή των επενδυτών. Ή μπορείτε να προτιμήσετε να μελετήσετε σε βάθος όλους τους τομείς της εταιρείας για να επενδύσετε στον πιο πολλά υποσχόμενο κλάδο. Δηλαδή, ένας οργανισμός μπορεί να έχει πολλές στρατηγικές ταυτόχρονα - και αυτό δεν αποτελεί έκπληξη.
Λίγα λόγια εν κατακλείδι
Η χρηματοδότηση των εμπορικών οργανισμών είναι ένα πολύ περίπλοκο και βαθύ θέμα, το οποίο είναι σημαντικό να μελετηθεί όχι μόνο για έναν αρχάριο επιχειρηματία, αλλά και για έναν επιτυχημένο επιχειρηματία. Ακολουθεί ένα σύντομο βίντεο που χαρακτηρίζει τις βασικές έννοιες της εταιρικής χρηματοδότησης.
Η χρηματοδότηση των εμπορικών οργανισμών είναι μια αρκετά περίπλοκη δομή, στις περισσότερες περιπτώσεις ανάλογα με την πολιτική και τη στρατηγική που έχει επιλέξει η εταιρεία. Για παράδειγμα, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε όλη την ενέργεια και τους πόρους σας για να προσελκύσετε όσο το δυνατόν περισσότερους πελάτες για να αγοράσουν προϊόντα. Ωστόσο, θα πρέπει να γίνει κατανοητό ότι σε αυτή την περίπτωση, η ποιότητα των προϊόντων και ο αριθμός των ικανοποιημένων πελατών μπορεί να επηρεαστεί πολύ σοβαρά. Ένας έμπειρος χρηματοδότης πρέπει να είναι σε θέση να αναλύει σωστά κάθε κλάδο και να συγκρίνει τους διαθέσιμους πόρους με τους παγκόσμιους στόχους. Εξάλλου, τα οικονομικά των εμπορικών επιχειρήσεων είναι οικονομικές σχέσεις που προκύπτουν κατά τη διαδικασία σχηματισμού των περιουσιακών στοιχείων παραγωγής του οργανισμού και την πώληση των προϊόντων του, το σχηματισμό των ιδίων πόρων του, την προσέλκυση εξωτερικών πηγών χρηματοδότησης, τη σωστή διανομή τους και σωστή χρήση.
