Τι είναι η χρηματοδοτική μίσθωση; Πρόκειται για μια μίσθωση που έχει μια σειρά από διακριτικά χαρακτηριστικά. Ας αναλύσουμε ορισμένα σημεία που σχετίζονται με αυτόν τον όρο.
Ας προσπαθήσουμε να αναλύσουμε τον αλγόριθμο χρησιμοποιώντας ένα συγκεκριμένο παράδειγμα. Ας υποθέσουμε ότι ένας επιχειρηματίας ή μια εταιρεία δεν έχει αρκετούς υλικούς πόρους για να αγοράσει τον απαραίτητο εξοπλισμό. Σε αυτήν την περίπτωση, μπορείτε να κάνετε αίτηση στην τράπεζα για δάνειο, παίρνοντας το ποσό που λείπει με υψηλό επιτόκιο ή μπορείτε να αγοράσετε τα απαραίτητα μηχανήματα από την εταιρεία χρησιμοποιώντας χρηματοδοτική μίσθωση.
Σχέδιο χρηματοδοτικής μίσθωσης
Η εταιρεία θα εξετάσει την προσφορά, θα αναλύσει τα δικά της κέρδη. Μετά την έγκριση, ο εκμισθωτής θα μισθώσει το ακίνητο στην εταιρεία βάσει συγκεκριμένης συμφωνίας.
Σύμφωνα με τους όρους του, ο μισθωτής θα πληρώνει κάθε μήνα στην εταιρεία ένα ορισμένο ποσό, το οποίο ονομάζεται πληρωμές μισθωμάτων.
Μετά από ένα ορισμένο χρονικό διάστημα, ο εξοπλισμός εξαργυρώνεται πληρώνοντας την υπολειπόμενη τιμή για αυτόν.
Συμμετέχοντες της συμφωνίας
Τρία μέρη περιλαμβάνονται σε μια συμφωνία χρηματοδοτικής μίσθωσης:
- παραλήπτης ιδιοκτησίας;
- εταιρεία χρηματοδοτικής μίσθωσης;
- seller.
Ένα νομικό ή φυσικό πρόσωπο ενεργεί ως αποδέκτης περιουσίας, στον οποίο μισθώνεται ένα μισθωμένο περιουσιακό στοιχείο για ορισμένο χρονικό διάστημα, με πιθανότητα πλήρους εξαγοράς.
Εταιρεία χρηματοδοτικής μίσθωσης αναφέρεται στο μέρος που αποκτά εξοπλισμό, οχήματα, ακίνητα.
Ο πωλητής αναφέρεται στο μέρος που πουλά πολύτιμο ακίνητο.
Σε ορισμένες περιπτώσεις, μια συμφωνία χρηματοδοτικής μίσθωσης είναι μια μίσθωση μεταξύ δύο μερών, εάν ο εκμισθωτής είναι ο ιδιοκτήτης του ακινήτου.
Σκοπός
Σκοπός μιας τέτοιας εκδήλωσης για την εταιρεία είναι να επεκτείνει την παραγωγή, να εκσυγχρονίσει τη γραμμή παραγωγής, κάτι που επιτρέπει να υπολογίζουμε σε σημαντικά κέρδη.
Η χρηματοδοτική μίσθωση περιλαμβάνει τη γρήγορη πώληση ακριβού εξοπλισμού, οχημάτων, ακινήτων από τον πωλητή.
Μίσθωση αντικειμένων
Σύμφωνα με τη ρωσική νομοθεσία, μπορείτε να μεταδώσετε (ενοικιάζετε) ορισμένα ακίνητα:
- ακίνητα;
- οδικές συγκοινωνίες;
- enterprises;
- εξοπλισμός.
Αδυναμία μίσθωσης
Λάβετε υπόψη ότι υπάρχουν ορισμένα αντικείμενα που απαγορεύονται στην εγχώρια νομοθεσία. Για παράδειγμα, αυτό ισχύει για στρατιωτικά είδη.
Επίσης, δεν μπορείτε να υπολογίζετε στη μίσθωση της ακόλουθης ιδιοκτησίας:
- χωρίς εργοστασιακό ή ατομικό αριθμό;
- φυσικοί πόροι, γη;
- ιδιότητα,αποσύρθηκε από την κυκλοφορία.
Η χρηματοδοτική μίσθωση δεν επιτρέπεται με τις ακόλουθες παραμέτρους αντικειμένου:
- χαμηλή ρευστότητα;
- με έναν αναξιόπιστο κατασκευαστή;
- Το έχει χρησιμοποιηθεί για περισσότερα από επτά χρόνια.
Επιλογές μίσθωσης
Ανάλογα με το χρονοδιάγραμμα, την οικονομική φύση των συμβολαίων, συνηθίζεται να διακρίνουμε τρεις τύπους χρηματοδοτικής μίσθωσης:
- λειτουργικό;
- επιστρεφόμενο;
- financial.
Επιπλέον, υπάρχουν μισθώσεις εξοπλισμού, ακίνητης περιουσίας, οχημάτων. Λαμβάνοντας υπόψη τον κίνδυνο, τέτοιες συναλλαγές ταξινομούνται σε ομάδες:
- εγγυημένη προβολή όταν μοιράζονται οι κίνδυνοι μεταξύ όλων των συμμετεχόντων;
- μια μη εξασφαλισμένη επιλογή, στην οποία ο μισθωτής δεν παρέχει καμία εγγύηση σχετικά με την εκπλήρωση των δικών του υποχρεώσεων·
- μερικώς εξασφαλισμένος τύπος, στον οποίο συνάπτεται ασφαλιστική σύμβαση.
Leaseback
Θεωρείται ειδικό είδος συμφωνίας. Ο πωλητής του ακινήτου και ο μισθωτής ενεργούν ως ένα πρόσωπο. Η εταιρεία συνάπτει συμφωνία με μια εταιρεία χρηματοδοτικής μίσθωσης για τη μεταβίβαση της ιδιοκτησίας του ακινήτου για ένα ορισμένο ποσό και γίνεται αμέσως μισθωτής.
Η ιδιαιτερότητα αυτού του τύπου είναι ότι η διαδικασία παραγωγής δεν σταματά, ο εξοπλισμός δεν αποσύρεται. Η εταιρεία λαμβάνει ένα μεγάλο ποσό, χρησιμοποιώντας το οποίο μπορεί να αυξήσει τα υλικά κέρδη. Μικρά ποσά καταβάλλονται μηνιαίως. Μια τέτοια συμφωνία είναι επωφελής για τις επιχειρήσεις που έχουν ανάγκηπρόσθετα κεφάλαια για την ανάπτυξη των επιχειρήσεων. Μπορείτε να περιμένετε να λάβετε χρήματα από την εταιρεία χρηματοδοτικής μίσθωσης χωρίς να χάσετε εξοπλισμό, χωρίς να σταματήσετε τη διαδικασία παραγωγής.
Το leasing back έχει ορισμένα μειονεκτήματα. Τέτοιες συναλλαγές βρίσκονται υπό τον έλεγχο των φορολογικών αρχών. Αντιλαμβάνονται τέτοιες συμφωνίες ως μια επιλογή για να αποφύγουν την πληρωμή ομοσπονδιακών φόρων.
Γι' αυτό οι δημοσιονομικές αρχές συγκρίνουν πιθανούς όρους πίστωσης και χρηματοδοτικής μίσθωσης. Εάν διαπιστωθούν αποκλίσεις, υποπτεύονται ότι ο επιχειρηματίας προσπαθεί να αποφύγει την καταβολή φόρων στον ομοσπονδιακό προϋπολογισμό της Ρωσικής Ομοσπονδίας.
Λειτουργική μίσθωση
Υπό αυτήν νοείται συναλλαγή, στην οποία περίπτωση η διάρκεια ισχύος του ακινήτου είναι σημαντικά μεγαλύτερη από την ισχύ της σύμβασης. Μπορεί να συγκριθεί με μια κανονική επιλογή ενοικίασης.
Η εταιρεία χρηματοδοτικής μίσθωσης είναι πλήρως υπεύθυνη για το αντικείμενο της σύμβασης. Είναι η εταιρεία που είναι υπεύθυνη για τυχόν κινδύνους που σχετίζονται με απώλεια ή ζημιά σε περιουσία. Ο παραλήπτης έχει το δικαίωμα να καταγγείλει τη σύμβαση με την εταιρεία εάν του παρασχέθηκε αντικείμενο ακατάλληλο για χρήση.
Μετά τη λήξη της σύμβασης, ο μισθωτής έχει τα ακόλουθα δικαιώματα:
- αφήστε το αντικείμενο στον εκμισθωτή;
- αλλάξτε το για άλλο στοιχείο;
- σύνταξη νέας σύμβασης;
- αγοράστε εξοπλισμό (μεταφορά), γίνετε ιδιοκτήτης.
Η λειτουργική μίσθωση έχει θετικό αντίκτυπο στην ανάπτυξη της παραγωγικής διαδικασίας, καθώς ο εξοπλισμός ενημερώνεται.
Χρηματοοικονομική μίσθωση
Ας αναλύσουμε τα ιδιαίτερα χαρακτηριστικά του. Η χρηματοδοτική μίσθωση είναι μια επιλογή για την προσέλκυση υλικών πόρων για συγκεκριμένους σκοπούς.
Οι όροι χρήσης του αντικειμένου της μίσθωσης αντιστοιχούν στους όρους της σύμβασης. Με την ολοκλήρωσή του, το κόστος του εξοπλισμού πλησιάζει το μηδέν. Βασικά, ο μισθωτής προσπαθεί να λάβει ιδιοκτησία σε προσωπική ιδιοκτησία.
Η διεθνής χρηματοοικονομική μίσθωση έχει τους ακόλουθους όρους και προϋποθέσεις:
- αγορά ακινήτου από τον εκμισθωτή πραγματοποιείται για σκοπούς μίσθωσης και όχι για προσωπική χρήση;
- ο αγοραστής έχει το δικαίωμα να επιλέξει τον πωλητή και το ακίνητο;
- ο πωλητής γνωρίζει την ύπαρξη σύμβασης μίσθωσης, αλλά το αντικείμενο καθορίζεται από τον αγοραστή.
- ο μισθωτής στέλνει όλες τις αξιώσεις για την ποιότητα της μεταφοράς, των μηχανημάτων, του εξοπλισμού στον άμεσο πωλητή, χωρίς να επικοινωνήσει με τον εκμισθωτή.
- σε περίπτωση βλάβης του αντικειμένου της συναλλαγής, υπογράφει την πράξη αποδοχής και παράδοσης και περιέρχεται στην κυριότητα του αγοραστή.
Βήματα προσφοράς
Η σειρά τους καθορίζεται από τον ομοσπονδιακό νόμο για τη χρηματοδοτική μίσθωση, τη μίσθωση ακινήτων.
Πρώτον, επιλέγεται μια εταιρεία χρηματοδοτικής μίσθωσης. Είναι καλύτερα να προτιμάτε μεγάλες εταιρείες που είναι θυγατρικές μεγάλων ιδρυμάτων.
Ο νόμος περί χρηματοδοτικής μίσθωσης διέπει την υπογραφή σύμβασης. Ο πελάτης πρέπει να παρέχει το ακόλουθο πακέτο:
- δήλωση επιθυμίας για μίσθωση συγκεκριμένου αντικειμένου;
- ένα απόσπασμα από ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα για το κεφάλαιο κίνησης της εταιρείας για το τελευταίοέτος;
- αναφορά τέσσερις μήνες;
- επιβεβαίωση ασφάλισης του μισθωμένου αντικειμένου;
- συμβόλαιο με προμηθευτές.
Το FZ σχετικά με τη χρηματοδοτική μίσθωση επιτρέπει στον εκμισθωτή να ζητήσει άλλα έγγραφα και έγγραφα, λαμβάνοντας υπόψη τις ιδιαιτερότητες της συναλλαγής που συνάπτεται, καθώς και τα χαρακτηριστικά της εταιρείας.
Στη συνέχεια, ο πελάτης κάνει την πρώτη συνεισφορά σε μετρητά, μετά την οποία η εταιρεία γίνεται η ιδιοκτήτρια του αντικειμένου της σύμβασης.
Ένα αντικείμενο που αγοράζεται με μίσθωση σάς επιτρέπει να βελτιώσετε την παραγωγικότητα της εργασίας, να αυξήσετε τα υλικά κέρδη.
Μίσθωση εξοπλισμού
Θεωρείται ο πιο κερδοφόρος τρόπος για μια επιχείρηση να αυξήσει τα έσοδά της, την ευκαιρία να αναπτύξει την παραγωγή χωρίς σημαντικές απώλειες, να δημιουργήσει νέες τεχνολογικές γραμμές, να ενημερώσει μηχανήματα και συσκευές. Στο leasing μπορείτε να προμηθευτείτε εξοπλισμό πληροφορικής, υλικά για τη λειτουργία του γραφείου.
Στη γεωργία, επιτρέπεται η αγορά νέων μηχανημάτων και συσκευών που απαιτούνται για τη συλλογή γάλακτος, την επεξεργασία των καλλιεργειών, την κοπή κρέατος βοοειδών.
Η χρηματοδοτική μίσθωση στην επιχείρηση εστιατορίου στοχεύει στην αγορά εξοπλισμού που απαιτείται για ποιοτικό εμπόριο.
Αυτή η επιλογή ισχύει επίσης για τις βιομηχανίες διύλισης πετρελαίου, φυσικού αερίου, ξυλουργικής, χημικών βιομηχανιών.
Οφέλη από τη μίσθωση εξοπλισμού
Επιτρέπει σε έναν μεμονωμένο επιχειρηματία ή εταιρεία να αναπτυχθεί ακόμη και σε περιπτώσεις όπου δεν έχει επαρκή οικονομικά κεφάλαια για να αγοράσει σύγχρονο εξοπλισμό.
Ευχαριστώομοιόμορφη κατανομή των πληρωμών, η εταιρεία μπορεί να διανείμει για να προγραμματίσει το έργο της, δεν υπάρχει ανάγκη για εφάπαξ πληρωμή.
Αμέσως μετά την υπογραφή της σύμβασης, η εταιρεία αρχίζει να χρησιμοποιεί το αντικείμενο της συναλλαγής και μετά τη λήξη της σύμβασης, μπορείτε να αγοράσετε εξοπλισμό σε υπολειπόμενη αξία.
Χάρη στα κέρδη, η εταιρεία καλύπτει πρακτικά τις μηνιαίες πληρωμές, δεν έχουν αρνητικό αντίκτυπο στη λειτουργία της επιχείρησης.
μίσθωση οχημάτων
Η σύμβαση για τη χρηματοδοτική μίσθωση δίνει το δικαίωμα αγοράς αυτοκινήτου τόσο σε ιδιώτη όσο και σε νομικό πρόσωπο. Αυτός ο τύπος συναλλαγής χρησιμοποιείται στη Ρωσία μόνο τα τελευταία χρόνια.
Μετά τη λήξη της περιόδου μίσθωσης, μπορείτε να γίνετε ο πλήρης ιδιοκτήτης του οχήματος.
Τα πλεονεκτήματα της συμφωνίας που συνάπτεται είναι ότι αμέσως μετά την πληρωμή της πρώτης δόσης, ένα ιδιωτικό ή νομικό πρόσωπο λαμβάνει το δικαίωμα χρήσης οχημάτων.
Όχι μόνο τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα (τράπεζες), αλλά και οι αντιπροσωπείες αυτοκινήτων ασχολούνται με την εκτέλεση τέτοιων συναλλαγών. Εξετάστε τον αλγόριθμο των ενεργειών. Ο πελάτης επιδεικνύει άδεια οδήγησης, αστικό διαβατήριο.
Στη συνέχεια, συνάπτεται συμφωνία μεταξύ του εκμισθωτή και του μελλοντικού ιδιοκτήτη του οχήματος, που επιτρέπει στον πελάτη να αγοράσει το αυτοκίνητο και να γίνει ο πλήρης ιδιοκτήτης του.
Επιπλέον, συντάσσεται και υπογράφεται σύμβαση πώλησης μεταξύ του προμηθευτή μεταφοράς (πωλητή) και της τράπεζας (εταιρείας) που έχει αναλάβει τις υποχρεώσεις του εκμισθωτή.
Το μέγεθος της πρώτης δόσης δεν υπερβαίνει το 20-30 τοις εκατό της συνολικής αξίας του αυτοκινήτου βάσει της σύμβασης. Απαραίτητη προϋπόθεση είναι η εγγραφή ασφάλισης για δύο πακέτα: CASCO, OSAGO.
Όλα τα προβλήματα που σχετίζονται με την εγγραφή αυτοκινήτου στην τροχαία, τον τεχνικό έλεγχο του οχήματος, τα αναλαμβάνει η εταιρεία leasing.
Μετά την ολοκλήρωση όλων των διαδικασιών, το αυτοκίνητο μεταβιβάζεται στον μισθωτή. Ο ιδιοκτήτης είναι εταιρεία χρηματοδοτικής μίσθωσης: τράπεζα, έμπορος αυτοκινήτων. Μεταξύ των πλεονεκτημάτων μιας τέτοιας συμφωνίας, σημειώνουν την αγορά όχι μόνο αυτοκινήτων, αλλά και ειδικού εξοπλισμού.
